FTA-konforme Rechnung: die Pflichtangaben in den VAE
Eine gültige Rechnung in Dubai braucht neun feste Pflichtangaben. Fehlt eine, ist die Tax Invoice formal ungültig. Alle Angaben, mit Beispiel und Aufbewahrungsfrist.
Eine FTA-konforme Rechnung in Dubai braucht neun feste Pflichtangaben: den Hinweis Tax Invoice, Name, vollständige Anschrift und TRN des Ausstellers, Name und Anschrift des Empfängers, eine fortlaufende Rechnungsnummer, das Ausstellungsdatum, eine konkrete Leistungsbeschreibung, den Nettobetrag, den Steuersatz und den VAT-Betrag in AED. Fehlt eine davon, ist die Rechnung formal ungültig.
Das klingt banal, ist aber der häufigste Grund, warum bei einer Prüfung der Vorsteuerabzug gestrichen wird. Eine Rechnung, die nicht alle Angaben enthält, gilt für die Federal Tax Authority schlicht nicht als Tax Invoice. Hier steht, was drauf gehört, warum jedes Feld zählt und was passiert, wenn eines fehlt.
Was macht eine Rechnung in Dubai FTA-konform?
Seit Einführung der Mehrwertsteuer in den VAE 2018 unterscheidet die Federal Tax Authority sauber zwischen einem einfachen Beleg und einer echten Tax Invoice. Nur die vollständige Tax Invoice berechtigt den Empfänger zum Vorsteuerabzug und dient dem Aussteller als Nachweis der korrekt gemeldeten Umsatzsteuer.
Der reguläre Mehrwertsteuersatz beträgt 5 Prozent. Registrierungspflichtig ist ein Unternehmen ab einem steuerbaren Umsatz von 375.000 AED pro Jahr. Wer registriert ist, bekommt eine TRN und muss ab diesem Zeitpunkt jede steuerpflichtige Leistung mit einer formal gültigen Rechnung belegen.
Welche Pflichtangaben muss eine Tax Invoice enthalten?
Diese neun Angaben gehören auf jede vollständige Tax Invoice:
| Pflichtangabe | Warum sie zählt |
|---|---|
| Hinweis Tax Invoice | ohne diesen Begriff gilt das Dokument nur als Beleg, nicht als Rechnung |
| Name, Anschrift, TRN des Ausstellers | ohne gültige TRN darf keine VAT ausgewiesen werden |
| Name und Anschrift des Empfängers | ordnet die Leistung eindeutig zu |
| fortlaufende Rechnungsnummer | belegt Lückenlosigkeit gegenüber der FTA |
| Ausstellungsdatum | bestimmt die Steuerperiode |
| konkrete Leistungsbeschreibung | pauschales Dienstleistung reicht nicht |
| Nettobetrag | Grundlage der Steuerberechnung |
| Steuersatz | in der Regel 5 Prozent |
| VAT-Betrag in AED | muss auch bei Fremdwährung in AED stehen |
Fehlt eine dieser Angaben, ist die Rechnung formal nicht gültig. Das ist kein Ermessensspielraum, sondern eine formale Anforderung.
Warum reicht der Vermerk Dienstleistung nicht?
Weil die FTA nachvollziehen können muss, was tatsächlich erbracht wurde. Eine Zeile mit Beratung oder Dienstleistung sagt nichts darüber aus, ob die Leistung überhaupt steuerpflichtig ist, dem richtigen Satz unterliegt und im richtigen Zeitraum erfasst wurde.
Konkret heißt das: statt Beratung besser Steuerberatung Q2 2026, Erstellung VAT-Voranmeldung April bis Juni. Statt Ware besser die tatsächliche Bezeichnung, Menge und Zeitraum. Je präziser die Beschreibung, desto weniger Angriffsfläche bei einer Prüfung.
Warum muss der Steuerbetrag in AED stehen?
Weil die Meldung an die Federal Tax Authority in AED erfolgt. Sie können in Euro, US-Dollar oder jeder anderen Währung fakturieren, der ausgewiesene VAT-Betrag muss aber zusätzlich in AED erscheinen, umgerechnet zum offiziellen Kurs. So bleibt die Rechnung an die Steuermeldung anschlussfähig, ohne dass die FTA selbst umrechnen muss.
Gerade deutsche Unternehmer, die in Euro abrechnen, übersehen dieses Feld regelmäßig. Die Rechnung sieht sauber aus, ist aber formal unvollständig, weil der Steuerbetrag nur in Euro steht.
Was passiert, wenn eine Angabe fehlt?
Eine unvollständige Rechnung hat zwei praktische Folgen. Erstens: Ihr Kunde kann daraus keine Vorsteuer ziehen, was schnell zu Rückfragen und Nacharbeit führt. Zweitens: Bei einer Prüfung stimmt Ihre Buchhaltung nicht mehr sauber mit den Belegen überein, und genau das ist einer der Punkte, auf die bei einer Kontrolle geschaut wird.
Fehlerhafte oder unvollständige Rechnungen sind deshalb kein reines Formproblem, sie sind ein Compliance-Risiko. Wie sich solche Risiken vermeiden lassen, haben wir in unserem Beitrag So vermeiden Sie Steuerstrafen in Dubai zusammengefasst.
Wie lange müssen Sie Rechnungen aufbewahren?
Rechnungen sind kein Papier für den Moment, sie sind ein Nachweis auf Jahre. Im Corporate-Tax-Bereich gilt eine Aufbewahrungsfrist von sieben Jahren, und die Beweislast liegt beim Steuerpflichtigen. Kommt es zur Prüfung und Sie können eine Rechnung nicht vorlegen, gilt der Vorgang im Zweifel als nicht belegt.
Wichtig für alle mit einer Firma in Dubai: Die Rechnungsanforderungen aus der Mehrwertsteuer und die Pflichten aus der Körperschaftsteuer greifen ineinander. Die Grundlagen zur Corporate Tax haben wir im Leitfaden zur Körperschaftsteuer für deutsche Unternehmen erklärt.
Rechnung, Buchhaltung, Meldung: alles aus einer Hand
Eine saubere Rechnung ist der Anfang, sie muss anschließend korrekt verbucht und fristgerecht gemeldet werden. Genau dort setzen wir an: Wir richten Ihre Rechnungsvorlagen FTA-konform ein, führen Ihre Buchhaltung nach IFRS und übernehmen VAT- und Corporate-Tax-Meldung. Einen Überblick über den Umfang finden Sie unter unseren Services, die Konditionen dazu unter Preise.
Fazit
Eine FTA-konforme Rechnung in Dubai ist kein Hexenwerk, sie verlangt nur Vollständigkeit. Neun Angaben, jede davon Pflicht, keine davon verhandelbar. Wer seine Vorlage einmal sauber aufsetzt und den VAT-Betrag konsequent in AED ausweist, spart sich Rückfragen der Kunden und Ärger bei der Prüfung.
Unsicher, ob Ihre aktuelle Rechnung alle Anforderungen erfüllt? Wir schauen es uns an. Vereinbaren Sie ein Erstgespräch, es ist kostenlos.
Stand: Juli 2026. Dieser Beitrag ist eine allgemeine Information und ersetzt keine Beratung im Einzelfall.
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Häufige Fragen
Welche Angaben muss eine Rechnung in Dubai enthalten?
Eine gültige Tax Invoice braucht den Hinweis Tax Invoice, Name, vollständige Anschrift und TRN des Ausstellers, Name und Anschrift des Empfängers, eine fortlaufende Rechnungsnummer, das Ausstellungsdatum, eine konkrete Leistungsbeschreibung, den Nettobetrag, den Steuersatz und den VAT-Betrag in AED. Fehlt eine dieser Angaben, ist die Rechnung formal nicht gültig.
Was ist eine TRN und wo steht sie auf der Rechnung?
Die TRN (Tax Registration Number) ist die Steuernummer, die die Federal Tax Authority bei der VAT-Registrierung vergibt. Sie muss klar sichtbar auf jeder Tax Invoice stehen, üblicherweise im Kopf neben Name und Anschrift des Ausstellers. Ohne gültige TRN darf keine Mehrwertsteuer ausgewiesen werden.
Muss die Rechnung in AED ausgestellt werden?
Der VAT-Betrag muss in AED angegeben werden, auch wenn der Rechnungsbetrag in einer anderen Währung fakturiert wird. Bei Fremdwährung ist zum offiziellen Umrechnungskurs auf AED umzurechnen. Das betrifft vor allem den Steuerbetrag, damit die Meldung an die FTA nachvollziehbar bleibt.
Reicht der Vermerk Dienstleistung als Beschreibung aus?
Nein. Die FTA verlangt eine konkrete Leistungsbeschreibung, aus der hervorgeht, was tatsächlich geliefert oder erbracht wurde. Ein pauschales Dienstleistung oder Beratung genügt nicht und kann bei einer Prüfung zur Beanstandung der Rechnung führen.
Wie lange muss ich Rechnungen in den VAE aufbewahren?
Steuerrelevante Unterlagen, dazu gehören Ausgangs- und Eingangsrechnungen, sind in den VAE aufzubewahren, damit sie bei einer Prüfung durch die Federal Tax Authority vorgelegt werden können. Für den Corporate-Tax-Bereich gilt eine Aufbewahrungsfrist von sieben Jahren, und die Beweislast liegt beim Steuerpflichtigen.